層層包裝“度陳倉” 法網恢恢現原形

　　煙台市門刑偵大隊正在查辦“701專案”過程中，發現包罗該公司正在內的4戶企業參與了地下錢庄資金买卖的線索。第二稽察局接到門傳遞的線索后，敏捷組成檢查組開展檢查。

　　龍口市華仕慧寧果蔬无限公司於2005年成立，2007年獲得出口退稅資質。公司前身是成立於1984年的龍口市春風生果坐，做為這樣一個經營优良的老牌果蔬公司，又是若何騙稅歧的呢？

　　檢查人員暗示，“從概况來看，企業經營优良，賬簿資料、生產經營費用等也都沒有異常。可是正在梳理海關出口報關單消息時，我們發現該公司大量出口鮮檸檬、柑橘等非煙台当地農產品，這惹起了我們檢查組的警覺。”。

　　疑點就是冲破點。檢查組尋線逃蹤發現，當一些沒有出口退稅資質的生果加工企業發生出口業務時，齊海峰就聯系張春寧、孟曉燕，操纵龍口市華仕慧寧果蔬无限公司進行出口報關，但实實的外匯資金由實際出口企業本人收取。為了完美虛假業務的資金流水，由齊海峰聯系地下錢庄，通過地下錢庄的境外賬戶將美元匯入龍口市華仕慧寧果蔬无限公司的對公賬戶﹔外匯到賬后，齊海峰會通知孟曉燕進行結匯，然后將款項轉入地下錢庄节制的人平易近幣賬戶。經統計，上述境外賬戶匯入的資金折合人平易近幣68092萬元，該企業操纵上述虛假資金申報出口已退稅款4426萬元。

　　2018年8月，公司實際节制人孟曉燕、張春寧夫婦正在參加客戶婚禮的過程中，認識了深圳市海納通國際貨運代办署理无限公司的代表人齊海峰。齊海峰以“過來人”的身份向孟、張夫婦“傳授”了一條致富之道，並且暗示本人有“專業”渠道和門。雙方一拍即合，達成合做意向，由齊海峰供给國外客戶名稱、貨物名稱、目标地等消息，龍口市華仕慧寧果蔬无限公司自行制做出口合同、辦理報關出口，取得報關單、海運提單等資料，並冒用農戶身份消息開具增值稅電子通俗發票（收購發票）。

　　近期，國家稅務總局煙台市稅務局第二稽察局（以下簡稱“第二稽察局”）查處了一路操纵農產品虛開增值稅發票騙取巨額出口退稅的涉稅刑事案件。經查，龍口市華仕慧寧果蔬无限公司，以假報出口手段，騙取國家出口退稅款4426萬元，已依法移送機關逃查刑事責任。

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　　經查明，龍口市華仕慧寧果蔬无限公司、龍口市萃豐果蔬无限公司、龍口市鼎玉炫果蔬无限公司、煙台市萬特進出口无限公司等4戶企業正在沒有实實貨源的情況下，偽制虛假買賣合同，虛開增值稅電子通俗發票（收購發票），偽制出口貨物海運提單、裝箱單、報關單等出口報關消息，騙取出口退稅款，金額共計4426萬元。

　　煙台市判處龍口市華仕慧寧果蔬无限公司騙取出口退稅罪，判處罰金2000萬元、判處被告人張春寧騙取出口退稅罪，判處有期徒刑十一年，被告人孟曉燕犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑十一年，並處罰金人平易近幣1000萬元，逃繳出口退稅款4426萬元。

　　近年來，出口騙稅呈現“全鏈條化、跨境化、科技化”，脫離實際的業務邏輯仍是關鍵冲破口。正在當前大數據監管布景下，稅務機關、海關、銀行等部門操纵金稅系統、出口報關數據庫以及資金監管平台持續織密監控網，讓企圖鑽取出口退稅缝隙、謀“致富”的違法犯罪無所遁形。